Table of Contents
FATCA là gì?
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act – Đạo luật tuân thủ thuế đối với các tài khoản nước ngoài) là đạo luật của Hoa Kỳ được ban hành nhằm kiểm soát việc tuân thủ thuế của công dân và tổ chức Hoa Kỳ có tài khoản ở nước ngoài. Đạo luật này yêu cầu các tổ chức tài chính nước ngoài báo cáo thông tin về tài khoản của các cá nhân và tổ chức Hoa Kỳ cho Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS).
Ai là đối tượng bị ảnh hưởng bởi FATCA?
FATCA ảnh hưởng đến các cá nhân và tổ chức Hoa Kỳ có tài khoản tại các ngân hàng nước ngoài. Cụ thể, đối tượng cần báo cáo theo FATCA bao gồm:
-
Cá nhân: Công dân Hoa Kỳ, người cư trú tại Hoa Kỳ, hoặc cá nhân có “yếu tố Hoa Kỳ” như:
- Sinh ra tại Hoa Kỳ
- Có địa chỉ tại Hoa Kỳ (bao gồm cả hộp thư bưu điện)
- Có số điện thoại Hoa Kỳ
- Thường xuyên chuyển tiền đến tài khoản tại Hoa Kỳ
- Có giấy ủy quyền cho người có địa chỉ tại Hoa Kỳ
- Sử dụng địa chỉ chuyển tiếp thư tại Hoa Kỳ là địa chỉ duy nhất trong hồ sơ ngân hàng
-
Tổ chức: Tổ chức Hoa Kỳ hoặc tổ chức nước ngoài có đại diện pháp nhân là công dân Hoa Kỳ, hoặc có cổ đông chính (nắm giữ trên 10% cổ phần) có “yếu tố Hoa Kỳ” như đã nêu trên.
Hậu quả của việc không tuân thủ FATCA là gì?
Việc không tuân thủ FATCA có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng, bao gồm:
- Bị Bộ Tài chính Hoa Kỳ khấu trừ 30% thu nhập (trực tiếp hoặc gián tiếp).
- Tài khoản ngân hàng có thể bị tạm ngưng hoặc đóng.
Ngân hàng phải làm gì để tuân thủ FATCA?
Các ngân hàng, bao gồm cả Ngân hàng TMCP Nam Á, đã ký thỏa thuận cam kết tuân thủ FATCA và phải thực hiện các công việc sau:
- Thu thập thông tin khách hàng mới (cá nhân và tổ chức) để xác định chủ tài khoản có phải là công dân Hoa Kỳ hoặc có “yếu tố Hoa Kỳ” hay không.
- Phổ biến thông tin về FATCA đến khách hàng và yêu cầu khách hàng phối hợp cung cấp đầy đủ thông tin theo quy định.
Tôi cần làm gì nếu tôi là đối tượng của FATCA?
Nếu bạn là đối tượng của FATCA, hãy liên hệ với ngân hàng nơi bạn mở tài khoản để được hướng dẫn cụ thể về việc cung cấp thông tin theo quy định.
Tìm hiểu thêm về FATCA ở đâu?
Bạn có thể tìm hiểu thêm thông tin về FATCA tại:
- Website của IRS: http://www.irs.gov/Businesses/Corporations/Foreign-Account-Tax-Compliance-Act-FATCA
- Website của Ngân hàng Nam Á: http://www.namabank.com.vn
- Liên hệ Trung tâm dịch vụ khách hàng Ngân hàng Nam Á: 08 39296699/ 19006679 hoặc chi nhánh Ngân hàng Nam Á gần nhất.
Nguyễn Lân Tuất là nhà khoa học người Việt Nam trong lĩnh vực vật liệu tiên tiến, hiện đang làm việc tại Đức (wiki). Ông xuất thân từ dòng họ Nguyễn Lân, gia đình có truyền thống hiếu học. Với nhiều năm nghiên cứu và giảng dạy, ông đã đóng góp quan trọng trong công nghệ vật liệu, đặc biệt là màng mỏng và vật liệu chức năng, với các ứng dụng thực tiễn trong công nghiệp và khoa học.